+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Кто освобождается от подачи декларации 3 ндфл

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически — он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ. Задекларировать полученные в году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций. При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок - не позднее 30 июля года срок продлен постановлением Правительства РФ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Кто освобождается от подачи декларации 3 ндфл

В настоящей статье рассмотрим, кто и в каких случаях должен представлять декларацию 3-НДФЛ, в какие сроки, какими способами, а также какие штрафные санкции предусмотрены за непредставление или несвоевременное представление декларации 3-НДФЛ.

Кто обязан представить декларацию 3-НДФЛ? Продали имущество недвижимость, транспортное средство, ценные бумаги, доли участия ООО, иное имущество и имущественные права переуступка прав требования , находившиеся в собственности менее минимального срока владения. Получили в дар недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;.

Получили доход за оказанные услуги или выполненные работы на основании заключенных договоров;. Получили доход по договорам аренды любого имущества;. Выиграли от 4 ,01 до 15 рублей в лотерею, в тотализаторе или букмекерской конторе, а также при участии в других видах азартных игр.

Получили доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации;. Являетесь нотариусом, занимающимся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет, либо занимаетесь другой частной практикой.

Данный пункт в некоторых случаях относится и к индивидуальным предпринимателям например, если ИП находится на общей системе налогообложения, либо ИП, находящийся на специальном режиме налогообложения, получил доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью ;.

Получили доход от физических и юридических лиц, являющихся налоговыми агентами, в случае если указанные лица не удержали НДФЛ при выплате Вам дохода и не сообщили в налоговую о невозможности его удержать. Такой доход Вам необходимо задекларировать самостоятельно.

Если же налоговый агент выполнил обязанность по сообщению в налоговую о неудержанном налоге, то Вам будет направлено налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря года.

Срок представления декларации 3-НДФЛ и уплаты налога. Декларацию 3-НДФЛ за год нужно подать до 30 апреля года. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля года.

Указанный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов за год. Для их получения направить декларацию можно в любое время в течение следующих трех лет. Куда подавать декларацию 3-НДФЛ и какие существуют способы подачи? Налоговые декларации 3-НДФЛ необходимо представлять в налоговый орган по месту регистрации месту жительства.

Лично либо представителем в налоговую инспекцию или через МФЦ если в регионе принято решение об оказании в них такой услуги ;. Почтовым отправлением. Штрафные санкции. Благодарим за внимание! Понравилась публикация? Поделитесь в соцсетях, чтобы о ней узнали другие! В следующих статьях расскажем, как можно уменьшить сумму дохода от продажи имущества какие доходы не облагаются НДФЛ, о способах заполнения декларации 3-НДФЛ и многом другом. Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!

Налоги физлиц 4 subscribers.

Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?

Данные налогоплательщики представляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета. По общему правилу сумму НДФЛ исчисляют и уплачивают в бюджет налоговые агенты. Однако в отношении отдельных видов доходов данные обязанности возлагаются на их получателей - физических лиц.

Кроме того, такие налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию п. Подать налоговую декларацию и самостоятельно уплатить сумму НДФЛ вам необходимо в следующих случаях.

Вы получили доход по трудовому или гражданско-правовому договору от лица, не являющегося налоговым агентом. Например, это могут быть доходы от сдачи квартиры, комнаты или иного имущества внаем или в аренду пп.

По общему правилу при выплате вам дохода организация или индивидуальный предприниматель должны удержать с вашего дохода НДФЛ и уплатить его в бюджет. Они именуются налоговыми агентами п. Не являются налоговыми агентами физические лица, которые не зарегистрированы как ИП, иностранные организации, которые не имеют подразделений в РФ. Поэтому при получении от них доходов вы должны подать декларацию и уплатить налог самостоятельно.

В данном случае имеется в виду доход от продажи физлицом имущества, в том числе объекта недвижимости, или имущественных прав, находившихся в собственности налогоплательщика менее установленного минимального срока.

Например, в общем случае минимальный предельный срок владения налоговым резидентом РФ недвижимым имуществом, приобретенным до По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п.

Однако данный порядок не распространяется, в частности, на российских военнослужащих, проходящих службу за границей, а также сотрудников органов государственной власти и местного самоуправления, командированных на работу за рубеж п. Часто такие ситуации возникают при получении физическими лицами доходов в натуральной форме, так как в этом случае денежные выплаты, из которых налоговый агент мог бы удержать НДФЛ, не производятся. К таким доходам относятся, в частности, оплата за вас организациями или индивидуальными предпринимателями товаров, работ, услуг или имущественных прав в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения , полученные вами безвозмездно или с частичной оплатой товары, работы или услуги п.

Например, при покупке за счет собственных средств муниципального жилого помещения за половину его стоимости физическое лицо получает натуральный доход в виде разницы между рыночной стоимостью данного жилья и уплаченной за него суммой. Необходимость уплаты НДФЛ возникает, если на федеральном и региональном уровне отсутствуют нормативные акты, предусматривающие возможность приобретения соответствующей категорией граждан муниципального жилья на аналогичных условиях Определение Верховного Суда РФ от Задекларировать доход и уплатить с него НДФЛ необходимо только в случае, если налоговый агент не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог в том числе о сумме неудержанного НДФЛ.

Если же налоговый агент выполнил данную обязанность, налоговый орган направит вам налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Налоговую декларацию в таких случаях представлять не нужно ст. В этих случаях уплата НДФЛ также может быть обязательной.

По общему правилу выигрыши в размере не более 4 руб. НДФЛ не облагаются и не декларируются. Однако декларацию нужно представить, если в течение календарного года у вас было несколько выигрышей и их размер в общей сумме превысил 4 руб. С суммы превышения необходимо исчислить и уплатить НДФЛ п.

С выигрышей в лотерее или в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, в размере от 15 руб. НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет у источника их выплаты ст. Если налоговый агент не смог удержать налог с выплаченного вам дохода, о невозможности удержания НДФЛ он сообщит вам и налоговому органу в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим. В этом случае подавать декларацию вам не требуется, а налог уплачивается на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом п.

Обязанность подачи декларации возникнет, если вы являетесь наследником пп. Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество дом, квартира, земельный участок и др. При этом подарок должен быть получен от физлиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, а также членами вашей семьи и или близкими родственниками супругом супругой , родителями и детьми в том числе усыновителями и усыновленными , бабушкой, дедушкой, внуками, братьями и сестрами пп.

Вы являетесь жертвователем имущества и получили доход при возврате этого имущества в виде денег от некоммерческой организации.

Таким доходом является денежный эквивалент недвижимого имущества и или ценных бумаг, которые ранее физическое лицо передало на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.

Однако, если переданное вами недвижимое имущество до этого было в вашей собственности не менее трех лет, подавать декларацию и уплачивать налог не нужно пп. Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете. Подписаться Не сейчас. Автор публикации: Юрист,. Кушнир А. Написать сообщение. Краткое содержание: 1. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ 2.

В каких случаях налоговая декларация подается самостоятельно Обсуждение. Вот уже 7 лет я работаю юристом, данная профессия стала второй ступенью в моей карьере после 6 лет в Службе Судебных Приставов. И это две принципиально разные сферы юриспруденции. Каждая научила меня очень многому. Безусловно, юрист, как педагог и врач, это призвание и служение.

Профессия формирует личность. Моя внесла свои коррективы, наделив меня: - оперативной реакцией на изменяющиеся условия и обстоятельства, - стабильной стрессоустойчивостью, - глобальной ответственностью. Но главное, юрист должен быть человечным, прежде всего, защищать интересы клиента, а не искать свою выгоду. Ведь зачастую, люди доверяют мне свою судьбу, и я вас за это благодарю. Буду рада оказать Вам юридическую помощь по любым вопросам.

Консультирую платно. Обратиться ко мне можно на данном сайте, написать на мэйл: AnnaKushnir mail. Вы подаете 3-НДФЛ? Проголосовали: 25 Проголосуйте, чтобы увидеть результаты.

Ваш рейтинг должен быть не менее для оценки публикации. Поделиться в социальных сетях:. Комментарии 4 Отписаться от обсуждения Подписаться на обсуждения. Популярные Новые Старые. Показать ещё комментарии 4. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку? Декларация 3 НДФЛ. Или как вернуть деньги за обучение ребёнка. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Часть 1. Возврат 3-НДФЛ за квартиру — что нужно знать.

Ставка НДФЛ и сроки подачи декларации. Кому нужно подавать декларацию? Налоговые ставки. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Декларация 3-НДФЛ. Налоговые вычеты для физических лиц. Налоговый вычет при покупке квартиры.  Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейный кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) (абз.

Кто должен сдать декларацию о доходах до 30 июля 2020 года и как снизить НДФЛ

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Этот материал поможет разобраться в основных вопросах, которые возникают у налогоплательщиков. Исчисляется он в процентах от совокупного дохода физлиц без включения в налоговую базу налоговых вычетов и сумм, освобожденных от налогообложения. НДФЛ уплачивается со всех видов доходов, полученных в календарном году, как в денежной, так и в натуральной форме. Они обязаны исчислить, удержать и внести в бюджет НДФЛ п.

Для отдельных видов доходов установлены другие ставки. Сумма налога исчисляется в полных рублях, при этом сумма налога округляется до полного рубля в большую сторону, если она составляет 50 коп. Основная часть НДФЛ прежде всего, с заработной платы рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет работодателем налоговым агентом. Доходы от продажи имущества декларируются физлицом самостоятельно. В этом случае по итогам года заполняется декларация и рассчитывается сумма налога, которую физлицо должно перечислить в бюджет.

Декларацию необходимо сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания постановки на налоговый учет до конца апреля года, следующего за годом получения дохода. Отметим, что представить декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах, полученных в году, физлицам необходимо до 30 апреля года , использовать при этом можно только новую форму декларации. Уплатить налог надо не позднее 15 июля.

В то же время представить декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года. Предельный срок подачи декларации на этот случай не распространяется. Напомним, что налогоплательщики, получившие доходы, с которых налоговые агенты не удержали исчисленную сумму налога и передали сведения о них в налоговые органы, уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом уведомления об уплате налога п.

Такая норма была введена в году, а значит уже с года представлять декларации по форме 3-НДФЛ в вышеуказанных случаях не нужно. Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п. Отметим, что от имени несовершеннолетнего ребенка в возрасте до 18 лет, получившего доход, подлежащий обложению НДФЛ, налог уплачивает его родитель как законный представитель письмо Минфина России от 29 октября г.

Оговоримся, что речь в примерах с подарками идет именно о вещах, полученных вами по договору дарения. Одно физлицо передало другому безвозмездно автомобиль. Оба физлица являются налоговыми резидентами РФ, не признаются членами семьи, близкими родственниками. По какой ставке будет исчислен НДФЛ при получении безвозмездно имущества? Так, налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физлица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ п.

Согласно п. При этом доходом для целей исчисления НДФЛ признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 НК РФ п. Таким образом, в рассматриваемом случае у одаряемого физлица возникает доход в виде безвозмездно полученного автомобиля. Перечень доходов, не подлежащих обложению освобождаемых от налогообложения НДФЛ, установлен ст.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и или близкими родственниками в соответствии с Семейный кодексом РФ супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами абз. Поскольку даритель и одаряемый в рассматриваемой ситуации не признаются членами семьи и или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ , рассматриваемый случай не подпадает под освобождение, обусловленное абз.

Следовательно, доход, полученный в натуральной форме в виде автомобиля в порядке дарения, на общем основании облагается НДФЛ.

При этом одаряемый в данном случае должен самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ подп. В свою очередь, согласно п. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме определены ст. При прямом прочтении данной нормы можно сделать вывод, что она подлежит применению только в случаях, когда в роли дарителя выступает организация или физлицо в статусе ИП. При этом специальных правил определения налоговой базы по НДФЛ для доходов в натуральной форме, получаемых в порядке дарения от физлиц не являющихся индивидуальными предпринимателями , главой 23 НК РФ не установлено.

Кроме того, налоговое законодательство не разъясняет, какими именно документами должна подтверждаться стоимость дара. В то же время контролирующие органы разъясняют, что налоговая база применительно к рассматриваемому случаю рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права. Если цена автомобиля по договору дарения соответствует вышеуказанным ценам, для расчета налоговой базы по НДФЛ может быть принята стоимость дара, указанная в договоре дарения письма Минфина России от 16 апреля г.

Москве от 2 июня г. Отметим, что, по мнению налоговых органов, пересмотр результатов декларирования налогоплательщиком дохода в виде полученного в дар имущества недопустим письмо ФНС России от 10 марта г.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода абз. Кроме того, одаряемый должен не позднее 30 апреля года по доходу, полученному в году представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ п. В соответствии с п. Близкие родственники заключили между собой договор дарения.

В момент удостоверения сделки нотариус не затребовала у сторон никаких дополнительных документов, подтверждающих близкое родство например свидетельств о рождении, свидетельства о браке и т.

Обязаны ли стороны договора или одна из сторон подать в какие-либо государственные органы документы, подтверждающие близкое родство, чтобы одариваемый не платил НДФЛ? Полномочия по контролю за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты перечисления налогов в бюджетную систему РФ налогов, включая право проводить налоговые проверки, требовать устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований, взыскивать недоимки по налогам, а также соответствующие пени, проценты и штрафы, входят в компетенцию налоговых органов п.

В частности, в силу абз. Следовательно, доход в виде недвижимого имущества, полученного физлицом по договору дарения, по общему правилу облагается НДФЛ письмо Минфина России от 23 сентября г. Вместе с тем абз. Согласно этой норме доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами.

При этом налоговое законодательство не предусматривает обязанности налогоплательщика одаряемого представлять в налоговый орган, а также иным государственным органам, организациям или должностным лицам документы, подтверждающие степень родства с дарителем в целях освобождения от налогообложения НДФЛ дохода в виде недвижимости, полученной по договору дарения.

Отсутствует такая обязанность и в отношении дарителя. На это обстоятельство обращают внимание и представители налоговых органов, указывая, что налоговым законодательством не предусмотрена обязанность налогоплательщика по представлению каких-либо дополнительных документов для освобождения дохода в виде недвижимого имущества, полученного в порядке дарения, от налогообложения НДФЛ. При этом отмечается, в частности, что в случае, если в налоговом органе имеется информация о факте получения физическим лицом дохода в виде дарения и отсутствует информация о том, что даритель и одаряемый являются членами семьи и или близкими родственниками, то при проведении мероприятий налогового контроля в соответствии с подп.

При документальном подтверждении факта родства данный доход освобождается от налогообложения НДФЛ в соответствии с п. Москве от 4 мая г. Отдельные представители контролирующих органов в таких ситуациях рекомендуют представлять в налоговый орган документы информацию , подтверждающие родство между дарителем и одаряемым, однако такое представление не является обязательным, законодательство не устанавливает санкций за непредставление в налоговый орган налогоплательщиком, получившим по договору дарения доход в виде квартиры или иной недвижимости, документов, которые подтверждают его близкое родство с дарителем.

Дополнительно отметим, что, как это следует из подп. Таким образом, физлицо, получившее от близкого родственника имущество квартиру в качестве дара, не обязано представлять в налоговый орган равно как и в другие государственные органы, организации или их должностным лицам документы, которые подтверждают близкое родство с дарителем, для освобождения полученного дохода от налогообложения НДФЛ.

Вместе с тем оно вправе представить такие документы их копии по собственной инициативе копию свидетельства о рождении, копию свидетельства о браке и т. Налоговый орган вправе запросить у налогоплательщика пояснения документы в связи с получением таким налогоплательщиком дохода в виде имущества, полученного в порядке дарения, и отсутствием уплаты НДФЛ с этого дохода подп.

Два гражданина хотят оформить равноценный договор мены квартир без доплат. Первый гражданин является собственником двухкомнатной квартиры менее трех лет и получил по этой квартире имущественный вычет в полном объеме. Второй гражданин является собственником трехкомнатной квартиры более трех лет, имущественный вычет не получал.

Оба гражданина указывают в договоре мены одинаковую стоимость и для двухкомнатной, и для трехкомнатной квартиры — 2 млн руб. Надо ли будет и в каком размере уплачивать каждому из них НДФЛ? По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой ст. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

Таким образом, по договору мены квартир каждая из сторон признается продавцом своего имущества и одновременно — покупателем имущества, получаемого по обмену. Соответственно, для целей налогообложения НДФЛ мену следует рассматривать как две встречные операции по реализации имущества в рамках одной сделки с оплатой в натуральной форме к которым применяются общие правила обложения НДФЛ, включая порядок использования имущественных налоговых вычетов п.

Поэтому при совершении мены налоговая база определяется каждой стороной договора мены п. Президиумом ВС РФ 21 октября г. Сумма облагаемого НДФЛ дохода, полученного по договору мены квартир, в данном случае определяется исходя из стоимости квартир, указанной в договоре. Учитывая срок нахождения обмениваемых объектов, одна из сторон договора мены, которая владеет квартирой более трех лет, освобождена от уплаты НДФЛ с доходов от реализации трехкомнатной квартиры при осуществлении операции мены.

Вторая сторона договора мены вправе по своему выбору воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже двухкомнатной квартиры, размер которого составляет не более 1 млн руб. При этом претендовать на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры по договору мены в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб.

У моих родителей было 2 комнаты в общежитии. У меня вопрос: необходимо ли сдавать декларацию за продажу доли несовершеннолетним. Правовые нормы главы 23 НК РФ в равной мере применяются ко всем физлицам независимо от их возраста.

Отметим, что в соответствии с п. Налогоплательщиками НДФЛ согласно ст. Одной из обязанностей налогоплательщика является уплата законно установленных налогов в соответствии со ст. Налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного представителя в соответствии с п. Так, согласно п. Обязанность же по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика в соответствии со ст.

Таким образом, от имени несовершеннолетнего ребенка, получившего подлежащий налогообложению доход от продажи недвижимого имущества в случае, если это имущество принадлежало ему на праве собственности менее трех лет , налоговая декларация заполняется и подписывается его родителем как законным представителем своего несовершеннолетнего ребенка. При декларировании указанного дохода несовершеннолетний ребенок имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в связи с реализацией и приобретением при условии, что доля квартиры приобретена в этом же году и ранее данный налоговый вычет не предоставлялся.

Обязанность по уплате данного налога должна быть исполнена в установленный налоговым законодательством срок. Платежный документ на уплату налога оформляется на имя несовершеннолетнего ребенка и подписывается законным представителем ребенка.

Уплату налога от имени ребенка осуществляет также его законный представитель за счет личных денежных средств. Хочу получить имущественный вычет при покупке квартиры, кроме основного места работы, являюсь ИП.

Нужно подавать две декларации "О доходах" как физлицо для получения имущественного вычета и как ИП , или все доходы можно указать в одной декларации? Лицо, признаваемое налогоплательщиком по одному или нескольким налогам, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках в кассе организации , и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляет единую упрощенную налоговую декларацию.

Единая налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту жительства физлица не позднее го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом п.

Налоговая декларация представляется с указанием ИНН. Налогоплательщик подписывает налоговую декларацию, подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации п.

8 случаев, когда нужно подать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год

Чем отличается справка 3-НДФЛ от декларации? Кто сдает, где её взять и как она выглядит? Что будет, если не сдать или просрочить сдачу декларации 3-НДФЛ? Мы приготовили ответы на эти вопросы, а также приложили образцы документа. Её еще называют декларацией, или справкой 3-НДФЛ. С этой аббревиатурой сталкиваются многие россияне, как предприниматели на общей системе налогообложения, так и обычные граждане.

Давайте выясним, что представляет собой этот документ, кому нужно его составлять, а кому — нет, рассмотрим сроки, порядок подачи, и какие требования предъявляет ИФНС к этой форме. Слесарь Василий купил лотерейный билет и выиграл 10 тысяч рублей.

Его радость омрачил сантехник Иван, заявив, что теперь нужно заплатить государству налог и сдать справку 3 НДФЛ. Василий идет к бухгалтеру управляющей компании, в которой работает, и требует дать ему такую справку. Вопрос: прав ли Василий, и что делать бухгалтеру? Конечно, выдача формы 3 НДФЛ не входит в компетенцию бухгалтера.

Но, такая ситуация совсем не редкость и происходит потому, что люди зачастую не представляют, что такое справка 3 НДФЛ и что с ней делать. Давайте разбираться.

Есть законодательно установленная форма , которая представляет собой налоговую декларацию НД. В случае с Василием, бухгалтер может поздравить его с выигрышем, и объяснить, что действительно, слесарю нужно уплатить налог на полученный доход, и самостоятельно отправить в налоговую инспекцию не справку, а декларацию по форме 3 НДФЛ.

Для заполнения декларации может потребоваться справка 2 НДФЛ , которая отражает все заработанные человеком за отчетный период деньги, и удержанный с этих выплат налог. Справку 2 НДФЛ как раз выдает бухгалтер компании-работодателя.

Но она нужна не всегда. Например, Василию она ни к чему, так как в декларации 3 НДФЛ он будет указывать сведения, которые предоставит ему организатор лотереи.

А вот если бы слесарь претендовал на налоговый вычет, то справка 2 НДФЛ была бы ему необходима. Речь идет о налоговых вычетах. Обязательно отчитываться по налогу на доходы физических лиц должны индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, а также лица, занимающиеся частной практикой, например адвокаты, нотариусы, оценщики, арбитражные управляющие, главы крестьянских фермерских хозяйств.

Физические лица, не получающие никаких дополнительных доходов, кроме как от своей основной работы, могут не беспокоиться — они не должны сдавать декларацию о доходах. НДФЛ с зарплаты, отпускных, листков нетрудоспособности и иных облагаемых выплат обязано удержать и перечислить в бюджет предприятие в лице бухгалтера , на котором работает человек.

А вот если появляется какой-либо другой источник дохода, с которого не был удержан налог, тогда и наступает обязанность гражданина самостоятельно рассчитать сумму НДФЛ, уплатить ее в казну, и отчитаться перед налоговой. Заполнение и подача декларации 3 НДФЛ требуется, если человек получил доход в результате следующих финансовых поступлений:.

Нужно ли подавать декларацию, если человек получил подарок от компании — работодателя? Организация сама определяет размер налога, при этом действует лимит, с которого НДФЛ не взимается.

Это 4 тысячи рублей в течение отчетного года. Должны ли работники как то отчитываться перед налоговой инспекцией за эти подарки? Конечно, нет. А вот бухгалтерия компании обязана учитывать их определенным образом, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ. Таким образом, за презенты на мужской праздник и 8 марта налог не взимался, так как каждый врученный сувенир стоил меньше 4 тыс.

НДФЛ взимается с первой же денежной выплаты, начисленной сотруднику, будь то зарплата, отпускные или иной вид вознаграждения. Теперь рассмотрим ситуацию, когда человек обязан сам отчитаться перед налоговой за полученный приз, подарок или выигрыш.

Ставки налога и необходимость декларирования дохода в этих случаях могут различаться, и зависят от того, в каком виде и с какой целью организован розыгрыш, а также от того, является ли победитель гражданином России резидентом или нет. Величина ставки будет зависеть от вида проводимой акции. При выигрыше в лотерею, организованную государством или компанией, проводящей розыгрыш не в рекламных целях, а также при участии в азартных играх в букмекерских фирмах либо на тотализаторе, победителю нужно самостоятельно уплатить налог и сдать декларацию по НДФЛ.

Если человек за прошедший год выиграл небольшую сумму не один, а несколько раз, то, после того, как размер денежного вознаграждения превысит лимит в 4 тыс. Если бы Виктор Иванович получил выигрыш только по первому лотерейному билету — 2 тысячи рублей, и больше до конца года удача ему не улыбнулась, то никаких обязанностей по уплате налога и сдаче отчетности на него бы не возлагалось.

Но, так как второй выигрыш вместе с первым 2 и 3 тыс. Такую сумму Виктор Иванович должен уплатить государству. Кроме этого, ему нужно сдать декларацию 3-НДФЛ.

При единоразовом выигрыше свыше 15 тыс. При этом декларировать доход чаще всего не требуется, эту обязанность берет на себя сам инициатор промо-акции. Когда в дар получено имущество недвижимость, транспортное средство, акции, доли, паи не от организации или ИП, а от друга, коллеги или иного физического лица, который не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не состоит в близком родстве, придется законодательством установлена обязанность сдать декларацию и уплатить налог.

Так, на летие Сергея, родной дядя подарил ему автомобиль стоимостью 1 миллион рублей. Так как дядя не является близким родственником статья 14 Семейного кодекса РФ , в следующем году Сергею нужно самостоятельно подать бланк декларации и уплатить НДФЛ с подаренной машины.

Многие скажут: а как налоговая узнает, что мне подарили квартиру или машину? Ответ прост. Зарегистрировав имущество в Росреестре или ГИБДД, вы автоматически уведомляете ФНС о своем существовании, так как регистрирующие органы предоставляют данные в инспекцию.

Если налоговая заинтересуется, откуда у вас появился автомобиль или недвижимость, она может проверить, есть ли в базе данных сведения о ваших доходах, подавали ли вы декларацию, перечислили ли налог. Если у инспектора возникнет подозрение в сокрытии доходов, он может вызвать гражданина для дачи объяснений, заодно предложив сдать декларацию 3-НДФЛ. Конечно, никто не может обязать платить налог на доходы, и можно понадеяться, что контролирующие органы ничего не заметят.

Но, в стремлении сэкономить, можно потерять гораздо больше — уклонение от уплаты налогов грозит большими штрафами, начислением пеней, неприятными разбирательствами и, в худшем случае, уголовной ответственностью. Если гражданин продает свою дачу, квартиру, земельный участок, транспортное средство или иное имущество, собственником которого он являлся меньше установленного законодательством срока лет , возникает обязанность подачи декларации, независимо от того, потребуется платить налог или нет.

Почему так важен срок владения имуществом? Все просто. Если вы продаете то, что принадлежит вам более 3 в отдельных случаях 5 лет — вы автоматически освобождаетесь от уплаты НДФЛ и обязанности подавать декларацию.

Если период, когда вы владели имуществом, меньше указанного срока, декларацию нужно сдавать обязательно! Налог же платится только в том случае, если жилье или иное имущество продано дороже, чем было куплено. Если бы семья Кулаковых, купившая загородный дом за тыс.

Многое имущество подпадает под минимальный срок владения — 3 года. Сюда относится все, отличное от недвижимости: автомобили, гаражи, мотоциклы, бытовая техника, картины и т. А также те квартиры, дома, дачи и доли в них, которые стали собственностью владельцев до года.

Продолжим наш пример: предположим, что Кулаковы купили дом не в , а в году. Значит, при продаже в году, он находится в собственности более 3 5 лет, следовательно, никаких обязательств по уплате налога и сдаче отчетности не возникает. Если жилье было куплено позже года, то 3-летний срок применяется в таких случаях притом достаточно выполнения одного из этих условий :.

Во всех остальных случаях продажи недвижимости устанавливается минимальный срок владения — 5 лет. Определим, какой из сроков при продаже нужно применять семье Кулаковых. Если бы они приобрели дом до года, то нужно было бы исходить из расчета 3 лет. Но, так как он куплен в , значит 3-летний срок возможен лишь при соблюдении перечисленных выше условий.

В случае с Кулаковыми ни одной из этих ситуаций не было: дом не достался им по наследству и не был подарен кем-то из близких, не было приватизации или подписания договора ренты. Значит, должен применяться минимальный срок владения 5 лет. То есть, в период продажи с по год, Кулаковы обязаны задекларировать доход от продажи дома, и, при необходимости, заплатить налог. Если вместе с домом Кулаковы продают автомобиль, которому 4 года, и гараж, построенный 6 месяцев назад, то декларировать продажу машины не нужно, так как 3 года с его покупки уже прошло.

Если помимо основной работы, вы оказываете консультационные или преподавательские услуги, это тоже обязывает к сдаче отчетности и уплате налогов с полученных доходов.

Этот пункт касается тех российских граждан, которые имеют финансовые поступления от иностранных компаний или физических лиц. Например, студентка Ксения полгода находилась на стажировке во Франции, и в течение 3 месяцев подрабатывала репетиторством по русскому языку. Деньги за уроки ей переводили на банковский счет. Авторы либо наследники авторских прав на книги, картины, изобретения или другие произведения науки или искусства, получая вознаграждения от их использования, также должны уплачивать налог на доходы и подавать в ИФНС форму 3 НДФЛ.

Вторая причина, по которой следует заполнять декларацию 3НДФЛ — это возможность вернуть себе часть налога на доходы, удержанного с зарплаты компанией — работодателем. Для этого должны быть основания для получения налогового вычета, например, стандартного — на себя или своих детей если вы по какой-то причине не оформили его на работе , имущественного — при покупке или продаже жилья, социальных вычетов — при лечении , обучении как себя, так и своих близких, при добровольном страховании жизни , других видах налоговых вычетов.

Оформляя декларацию, нужно приложить все документы, подтверждающие право на вычет. Это могут быть:. Дополнительно подается заявление, где указываются реквизиты для возврата средств. Оно состоит из 3 страниц:. Есть еще 3 лист заявления, он нужен в тех случаях, когда заявитель не может указать свой ИНН. Существует и второй вариант вернуть уплаченный налог: можно запросить в налоговой специальное уведомление о том, что вам положен вычет.

Уведомление ИФНС о подтверждении права сотрудника на получение налогового вычета. Это уведомление нужно подать в бухгалтерию своей организации. Тогда, при начислении зарплаты или иных выплат не будет взиматься НДФЛ, до тех пор, пока весь положенный к возврату налог не будет возмещен.

Есть еще и такая особенность: после наступления события, в результате которого появилось право на возврата НДФЛ, налоговая служба не примет заявление на вычет ранее следующего года. Тогда как оформить возврат через работодателя можно сразу, не дожидаясь окончания текущего периода. Бланк отчета в общем виде занимает 13 страниц. Но нет необходимости оформлять все листы. В обязательном порядке требуется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, и те из приложений, которые касаются лично вас. Например, если у налогоплательщика нет доходов из-за рубежа, то прикладывать страницу приложения 2, где указываются такие доходы, ему не нужно.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ

Срок сдачи документа не должен быть позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Крайний срок, при условии его попадания на выходной день, может быть перенесен на ближайший рабочий день. Ознакомиться с формой 3-НДФЛ можно в этой статье.

Кроме ИП к ним относятся:. Ситуация: в какую инспекцию подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если гражданин зарегистрирован по местопребыванию и при этом имеет регистрацию по местожительству в России? Декларацию нужно сдать в инспекцию по местожительству. Объясняется это следующим. Местожительством в целях налогообложения считается адрес, по которому гражданин зарегистрирован по Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 17 июля г.

При регистрации гражданина по местожительству в его паспорт ставится отметка п. При регистрации по местопребыванию выдают свидетельство п. Если у гражданина есть оба вида регистрации на территории России, декларацию в т. Получение вознаграждений наследниками или правопреемниками При получении дохода в виде вознаграждения, выплачиваемого гражданам как наследникам правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов необходимо уплачивать налог и подавать декларацию.

Такая обязанность закреплена подп. Учитывая вышеизложенное, с сумм авторских вознаграждений, включаемых в состав наследства, наследники авторов обязаны самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога на доходы физических лиц. На основании пункта 1 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации исключительное право на произведение переходит по наследству. Если доход был получен от реализации недвижимости или транспортного средства, а сам плательщик находится за границей не имеет местожительства или местопребывания , декларацию надо подавать по месту учета проданного имущества.

Об этом сказано в письме ФНС России от 16 апреля г. Если доход получили от реализации недвижимости или транспортного средства, декларацию подайте по месту учета проданного имущества. В случае других доходов декларацию подайте по последнему месту жительства или пребывания, если таковые были. Если не было, сдавайте декларацию по месту учета источника выплаты дохода. Об этом сказано в письмах ФНС России от 24 марта г. Налоговым кодексом РФ определены случаи, когда предоставление декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию после продажи недвижимого имущества не требуется.

Согласно Письма ФНС от Как известно, при продаже недвижимого имущества, налогоплательщики вправе воспользоваться налоговыми вычетами: либо в сумме документально-подтвержденных расходов, связанных с покупкой продаваемого имущества, либо в размере 1 рублей. Налоговая инспекция уже на основании пояснений налогоплательщика, фактических обстоятельств, предоставленных документов — принимает решение и устанавливает окончательные налоговые обязательства налогоплательщика.

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по доходам, с которых необходимо самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет — не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий. При этом, даже если сумма налога к уплате получилась равной 0 за счет применения налоговых вычетов — обязанность по подаче декларации не отменяется, иначе грозит штраф — в размере 1 рублей.

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры! Имущественный вычет позволяет уменьшить доходы, полученные налогоплательщиком в течение календарного года от продажи. Особенность такого вычета состоит в том, что он может быть предоставлен только налоговым органом, работодатель — налоговый агент имущественный вычет при продаже жилья не предоставляет. НК РФ не устанавливает ограничений в части количества объектов недвижимости и иного имущества, при реализации которых может быть получен имущественный вычет.

Следовательно, налоговый вычет можно получить при продаже, например, нескольких квартир. Аналогичную точку зрения в письме от Следует учесть, что в соответствии с п. Напомним, что с Так как в соответствии с абз. Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ. Является ли справка 2 ндфл официальным документом. Является ли ндфл расходом организации. Является ли возврат ндфл доходом.

Является ли 2 ндфл официальным документом. Что является налоговым периодом по ндфл. Пока оценок нет.

Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ, для чего она нужна, кто и в каких случаях обязан её сдавать

Данные налогоплательщики представляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета. По общему правилу сумму НДФЛ исчисляют и уплачивают в бюджет налоговые агенты. Однако в отношении отдельных видов доходов данные обязанности возлагаются на их получателей - физических лиц. Кроме того, такие налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию п. Подать налоговую декларацию и самостоятельно уплатить сумму НДФЛ вам необходимо в следующих случаях. Вы получили доход по трудовому или гражданско-правовому договору от лица, не являющегося налоговым агентом.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — это письменное заявление физического лица о своих доходах и расходах за год. Если вы получили доход, то подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую — ваша обязанность. А если вы имеете право на вычет, то сдавать или не сдавать декларацию, это ваш выбор.  Если вы получили доход, то подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую — ваша обязанность. А если вы имеете право на вычет, то сдавать или не сдавать декларацию, это ваш выбор. В этой статье мы рассмотрим следующие вопросы: Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ. Сроки представления декларации 3-НДФЛ в году. В каких случаях не надо сдавать декларацию 3-НДФЛ.

Декларационная кампания 2020

Чем отличается справка 3-НДФЛ от декларации? Кто сдает, где её взять и как она выглядит? Что будет, если не сдать или просрочить сдачу декларации 3-НДФЛ? Мы приготовили ответы на эти вопросы, а также приложили образцы документа.

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях нужно подавать в налоговый орган?

Срок сдачи документа не должен быть позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Крайний срок, при условии его попадания на выходной день, может быть перенесен на ближайший рабочий день. Ознакомиться с формой 3-НДФЛ можно в этой статье. Кроме ИП к ним относятся:. Ситуация: в какую инспекцию подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если гражданин зарегистрирован по местопребыванию и при этом имеет регистрацию по местожительству в России?

О том, кому в обязательном порядке необходимо сдать отчет о полученных доходах по форме 3-НДФЛ, сказано в ст.

В настоящей статье рассмотрим, кто и в каких случаях должен представлять декларацию 3-НДФЛ, в какие сроки, какими способами, а также какие штрафные санкции предусмотрены за непредставление или несвоевременное представление декларации 3-НДФЛ. Кто обязан представить декларацию 3-НДФЛ? Продали имущество недвижимость, транспортное средство, ценные бумаги, доли участия ООО, иное имущество и имущественные права переуступка прав требования , находившиеся в собственности менее минимального срока владения. Получили в дар недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;. Получили доход за оказанные услуги или выполненные работы на основании заключенных договоров;. Получили доход по договорам аренды любого имущества;.

Илья Назаров , партнер. Однако не каждый из нас задумывается над этой обязанностью, так как главный налог — с заработной платы — платит за нас работодатель. Однако, существует ряд случаев, когда налогоплательщик должен заполнить и подать в ФНС декларацию, а также в будущем заплатить налог самостоятельно, и если он этого не сделает, то появляется риск привлечения его к ответственности.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Мстислава

    Какую чушь несет! Повышает пенсионный возраст не государство, а власть имущие. Экономикой управляют не неквалифицированные чиновники, а вполне квалифицированные воры при власти. Пенсия и так была несущественная, а теперь ее вообще не будет. Какая семья должна заботиться о стариках? Люди и так отчисления делают, чтобы получать пенсию в старости. В реальности отчисления составляют больше 40 ОТ ПОЛУЧЕННОЙ ЗАРПЛАТЫ. То есть отчисления в пенсионный, в соцстрах и в ИФНС составляют практически столько же, сколько человек получает на руки. В Европейских странах и зарплаты от 3000 евро и пенсии достойные. ОТПИСЫВАЮСЬ! ОТКРОВЕННАЯ ЛОЖЬ!

  2. Тамара

    Чувак не про наш (Российский суд говорит, имея ввиду понятых.

  3. Алиса

    Лжец и продажный кремлёвский пропагандон унылый и бесполезный

  4. Светлана

    Вполне адекватное рациональное пророчество. Пенсии будут как в Китае, только для силовиков и госслужащих некоторых категорий. Согласен полностью. Но при этом, денег в казне снова будет не хватать, а дороги дорожать. 341 дислайк это число тех, кто думает, а вдруг Он спасет Россию?